فسادستیزی در حوزه پالایشگاهی:
بازداشت متهم پرونده پالایشگاه اصفهان: از ادعای سواستفاده در خرید کامیون تا ارایه ضمانت نامه های صوری
دیده بان ایران ادعا نموده است که بازداشت متهم پرونده پالایشگاه اصفهان به دلیل فساد مالی گسترده، پرده از شبکه پیچیدهای از سوءاستفادههای اقتصادی در معاملات پالایشگاه اصفهان برداشت. با توجه به حجم انبوه اتهامات و ذکر نام از چند شرکت ، انتظار می رود که شرکت های مورد اشاره جهت شفاف تر شدن موضوع و ممانعت از انتشار شایعات و یا ایجاد شرایط تخریب و تشویش و غیره، اقدام به ارایه مستندات خود برای انتشار و ارایه به افکار عمومی شود. موکدا بیان می شود که پایگاه تحلیلی خبری شعار سال، هیچ گونه تائیدی بر ادعاهای صورت پذیرفته توسط دیده بان ایران نداشته و صرفا به دلیل اهمیت موضوع و ممانعت از سواستفاده های احتمالی، اقدام به بازنشر خبر نموده است و مجددا امادگی خود برای انعکاس کلیه توضیحات، تکذیبیه ها ، اطلاعات تکمیلی و ...، ذی نفعان و ذی مدخلان خبر، اعلام می دارد. وضعیت بازنشر مطالب بیان شده توسط سایر سایت ها، بشرح زیر است.
کد خبر: ۳۹۸۰۹۹ تاریخ انتشار : ۱۴۰۴/۰۳/۰۱
هشت بانک دارای کفایت سرمایه منفی کدامند؟
نسبت کفایت سرمایه، نمایانگر توانایی بانک در مقابله با ریسکهای مالی است؛ ریسکهایی که ممکن است به ورشکستگی بانک منجر شده و سرمایه سپردهگذاران را به خطر بیندازد. حداقل نسبت کفایت سرمایه بانکها بین ۱۲ تا هشت درصد است. رقمی که مطابق استاندارد، برای مدیریت ریسک در شرایط بحرانی طراحی شده و در شرایط عادی نمیتواند معیار کافی برای پایداری و سلامت مالی بانکها باشد. بررسیها نشان داده است که از این ۲۹ بانک، تنها ۱۰ بانک نسبت کفایت سرمایه بالای هشت درصد دارند. بالاترین کفایت سرمایه بانکهای دولتی مربوز به بانک مسکن با ۱۲.۸۹ درصد است. سپس بانک ملت، سامان و پاسارگاد با نسبت ۱۰.۷۸، ۱۰.۲۷ و ۱۰.۱۳ درصد قرار دارد. بانک قرضالحسنه مهر ایران با ۹.۳۶ با نسبت پایینتر قرار گرفته است. نسبت کفایت سرمایه ۱۸ بانک کشور زیر هشت درصد اعلام شده است. از این میان، هشت بانک آینده، سرمایه، دی، سپه، ایران زمین، ملل، بانک شهر و بانک پارسیان، درحال تجربه کفایت سرمایه منفی هستند. رقمی که در بانک آینده به منفی ۳۶۰.۵۲ درصد رسیده است! بانک توسعه تعاون و بانک ملی هر کدام با ۶.۶۳ و ۶.۵۷ درصد و بانک قرضالحسنه رسالت و اقتصاد نوین ۶.۳۷ و ۶.۲۳ درصد از حالت استاندارد بانکی خارج شدهاند. سپس بانک تجارت با ۵.۹۸ درصد و بانک صنعت و معدن و بانک رفاه با نسبت ۵.۷۹ و ۵.۵۶ درصد قرار گرفته است. در خصوص بانک ملی بعنوان بزرگترین بانک دولتی، واقعا باید پرسید که چرا باید کفایت سرمایه زیر هشت داشته باشد؟ در روزهای آتی، گزارشاتی انتقادی با رویکرد و جهت دهیهای قابل استفاده برای مداخله در بحران توسط سازمان بازرسی کل کشور و کمیسیون اقتصادی مجلس، درباره بانک ملی، منتشر خواهیم نمود.
کد خبر: ۳۹۷۷۱۸ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۱۲/۲۸
رأی شعبه ۳۶ تجدید نظر دیوان عدالت اداری:
براساس رأی شعبه ۳۶ تجدید نظر دیوان عدالت اداری، میزان مالیات بر درآمد وکلای دادگستری حداکثر ۲۰ برابر تمبر ابطالی قراردادهای وکالت وی است. این رای بر اساس شکایت آقای فرهاد پیری از سازمان امور مالیاتی ، صادر شده است.
کد خبر: ۳۹۷۵۷۷ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۱۲/۰۶
انتشار اوراق تسهیلات مسکن در فرابورس؛
بانک توسعه تعاون با اخذ مجوز از بانک مرکزی، به عنوان سومین بانک در کشور (بعد از بانک مسکن با تسه و بانک ملی با تملی)، اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن را در فرابورس منتشر کرد. اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن بانک توسعه تعاون برای نخستینبار در نماد «تعاون ۱۴۰۳» در بازار ابزارهای نوین مالی فرابورس ایران پذیرش شد. رقم این تسهیلات برای زوجین تا سقف ۹۶۰ میلیون تومان است و در حال حاضر مدت بازپرداخت تسهیلات ۱۲ ساله است. شهرام بخشا معاون امور برنامهریزی و فناوری اطلاعات بانک توسعه تعاون اظهار کرد، پس از بازه ۵ تا ۶ ماه از آغاز سپردهگیری، در بحث سقف پرداخت، نرخ و دوره بازپرداخت، بازنگری انجام شود.
کد خبر: ۳۹۷۳۴۲ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۱۱/۰۷
افکار عمومی توضیحات بانک مرکزی را میخواهد:
بانک مرکزی، اصل تسهیلات پرداختی بانکها به شرکتهای زیرمجموعه خودشان را تا پایان آذرماه سال جاری منتشر کرد. از ۲۸ بانک و مؤسسه اعتباری، لیست تسهیلات اعطایی ۲۲ بانک و مؤسسه اعتباری به شرکتهای زیرمجموعه منتشر شده است. اطلاعات ۶ بانک درباره تسهیلات پرداختی به اشخاص مرتبط منتشر نشده است؛ بانکهای توسعه صادرات، مسکن، ایران ونزوئلا، پستبانک، سرمایه و توسعه تعاون اطلاعاتی دراینباره منتشر نکردهاند. دادههای بانک مرکزی نشان میدهد مجموع اصل تسهیلات اعطایی ۲۲ بانک و مؤسسه اعتباری به شرکتهای خود تا پایان آذرماه امسال به ۳۲۱ هزار و ۴۴۲ میلیارد تومان تومان میرسد. بانک آینده همچنان رکورددار بیشترین تسهیلات پرداختی به اشخاص مرتبط است؛ مانده غیرجاری تسهیلات پرداختی این بانک به اشخاص مرتبط که عمدتاً مربوط به ایرانمال میباشد، ۸۵ هزار و ۳۶۷ میلیارد تومان است. بعد از بانک آینده، رکورد بیشترین تسهیلات پرداختی به اشخاص مرتبط متعلق به بانکهای شهر با بالغ بر ۷۳ همت است. جوادی ملل نیز با حدود ۳۳ همت، در مقام سوم قرار دارد.
کد خبر: ۳۹۷۲۳۸ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۱۰/۲۶
ارثیه عبدالملکی و مهدی مسکنی برای وزارت کار:
در هفتههای گذشته خبر رسوایی «عشقی گیت» و ماجرای وام کم بهره با بازپرداخت طولانی مدت مجید عشقی رئیس سابق سازمان بورس و اوراق بهادار منتشر شده اما مردم هنوز چیزی در مورد وامهای میلیاردی به مدیران انقلابی بانک توسعه تعاون با بهره اندک که هنوز هم تسویه نشده، نشنیدهاند. گزارشهایی به دست رسانه رسیده که نشان میدهد بانک توسعه تعاون به برخی از مدیران خود در دولت رئیسی تسهیلات میلیارد تومانی در غالب های گوناگون نظیر ودیعه مسکن داده است.
کد خبر: ۳۹۶۹۰۲ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۷/۱۰
شفاف سازی از بانک ها:
آمارهای جدید بانک مرکزی از وضعیت اموال غیرمنقول ۲۶ بانک تا پایان شهریورماه امسال بیانگر آن است که این بانکها جمعا بیش از ۴۸۶ همت اموال غیرمنقول دارند که عمدتا شامل زمین، مسکن، شعبه، واحدهای تجاری، اداری، باغ، کارخانه، واحدهای صنعتی و ...
کد خبر: ۳۹۶۸۳۷ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۸/۳۰
با حکم «احمد میدری» وزیر تعاون، کار و رفاه اجتماعی:
وزیر تعاون، کار و رفاه اجتماعی طی حکمی «علی سرزعیم» را به عنوان سرپرست بانک توسعه تعاون منصوب کرد.سرزعیم دانشآموخته دکتری اقتصاد دانشگاه میلان ایتالیا است.مدیرعاملی کارگزاری بانک رفاه و معاونت اقتصادی وزارت کار از جمله سوابق اوست. لازم به توضیح است که شائبه های ضعف عملکردی و برخی شایعات مالی خاص برای محمد شیخ حسینی مدیرعامل پیشین بانک توسعه تعاون مطرح بوده که لازم است بانک توسعه تعاون توضیحات لازم برای شفاف سازی امور را ارایه نماید. قبل از علی سرزعیم ،آقایان محمد شیخ حسینی ، حجتاله مهدیان ، محمد علی سهمانی اصل ، ماشاء الله عظیمی، عهده دار مدیرعاملی بانک توسعه تعاون بودند.
کد خبر: ۳۹۶۷۷۱ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۸/۲۳
رئیس اتاق تعاون و بیان توانمندی ها یا بلوف و غلو درباره تعاونی ها:
بهمن عبداللهی رئیس اتاق تعاون ایران چنان با آب و تاب درباره توانمندی ها، عملکرد و قابلیتهای بخش تعاون صحبت میکند که اگر بخش را نشناسید، تصور رسیدن به بهشت و مدینه فاضله به انسان دست میدهد. هرچند فرمایشات ایشان برای رسیدن به شرایط ایده ال باید اجرا شود، اما واقعیت اجرایی کشور به گونهای دیگر است. ایشان از توانمندیهای تعاونیهای مرزنشینان گفته اند، ما ایشان را دعوت به بررسی شیوه جمع آوری سهمیهها و انتقال به کارتلها میکنیم. ایشان از قابلیتهای بخش تعاون گفتند، ما ایشان را به بررسی عملکرد آقای مهدی مسکنی و محمد کبیری دعوت میکنیم. چندبار باید تذکر میدادیم تا بشنوید این دو بزرگوار با بخش تعاون چه کردند و چه چیزهایی را که باید انجام میدانند، ندادند. هنوز طعم بد نمایشگاه کاغذی توانمندیهای تعاون در برج میلاد زیر زبان مان است (راستی بروید بپرسید که هزینه همان نمایشگاه کاغذی چقدر شده). جناب بهمن عبداللهی خوب میدانند که با حلوا حلوا کردن دهان شیرین نمیشود. نظر این بزرگوار در خصوص تعاونیهای سهام عدالت چیست؟ اگر نیاز است، باز هم کد راست آزمایی بدهیم که با تداوم وضعیت مدیریتی موجود، بخش تعاون به قهقهرا خواهد رفت. نه بزرگ به انتصابات سیاسی و رفاقتی در مدیریت بخش تعاون مورد نیاز است.
کد خبر: ۳۹۶۵۷۹ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۸/۰۸
گزارش بانک مرکزی تا پایان شهریور ۱۴۰۳:
آمارهای رسمی از میزان تسهیلات پرداختی بانکها به اشخاص مرتبط نشان میدهد تا پایان شهریورماه ۱۴۰۳،۲۲ بانک جمعاً رقمی حدود ۲۶۶هزار میلیارد تومان به خودیهای شان وام دادهاند. پنج بانک آینده، بانک شهر، بانک گردشگری، بانک ایران زمین، بانک ملت در مجموع ۱۹۲ همت به اشخاص مرتبط به خود تسهیلات پرداخت نموده اند و ۱۸ بانک دیگر، ۷۴ همت پرداختی به افراد مرتبط داشته اند. بانک آینده همچنان رکورددار بیشترین تسهیلات پرداختی به اشخاص مرتبط است؛ مانده غیرجاری تسهیلات پرداختی این بانک به اشخاص مرتبط که عمدتاً مربوط به ایرانمال میباشد، ۸۳ هزار و ۹۰۵ میلیارد تومان است. تسهیلات ۳۲ هزار و ۴۷۳ میلیارد تومانی در بانک شهر به شهرداری قزوین، شهرداری شیراز، شهرداری مشهد، مسکن و ساختمان جهان، سرمایهگذاری شهر آتیه، ساختمان عمران شهر پایدار، لیزینگ شهر، نوسازان شهر تهران، شهرداری کرج، توسعه نوآوری شهر، کارگزاری شهر، شرکت تأمین سرمایه تمدن، شهرداری اصفهان، راهبرد هوشمند شهر، شهرداری تهران، صرافی شهر، گروه توسعه صنایع و معادن شهر، و گروه مالی شهر پرداخت شده است.
کد خبر: ۳۹۶۵۱۴ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۸/۰۲
ضرورت بازنگری اساسی در نظام تعلیم و تربیت کشور:
۱۰تا ۳۰درصد این حداکثر میزان اجرایی شدن سندی است که به سند تحول آموزشوپرورش مشهور است و نزدیک به ۱۳سال از ابلاغ آن میگذرد. سندی که قرار بود چشمانداز اصلی تحول در آموزشوپرورش و نظام تعلیم و تربیت کشور باشد، اما اجرایی نشدن آن از ضعفهایی حکایت دارد که ضرورت بازنگری آن را جدیتر میکند. رهبر معظم انقلاب ۲۱ اردیبهشت ۱۴۰۱ در جمع معلمان نمونه وقتی میخواستند درباره سند تحول صحبت کنند این جمله را به کار بردند: «مسأله سند تحول مسأله دلشادکنندهای واقعا نیست.». سال ۱۴۰۳ نیز رهبری در دیدار معلمان فرمودند: «سرفصلی که از همه مهمتر است، مسأله تحوّل است. چند سال درگذشته این سند تحول را گذاشتیم در کشو، درش را هم بستیم، هیچ تحرکی انجام نگرفت، ضرر کردیم. حال بحمدا... شنیدم سند مورد بازنگری قرار گرفته که رو به اتمام و در حال نهایی شدن است. نقشه راه برای اجرای آن آماده شده. این سند را جوری بایستی عمل کنیم که در تمام سطوح آموزش وپرورش اثرخودش را ببخشد. نگذارید وقفه ایجاد بشود. این سند روزبهروز باید بیشتر و بهتر ترمیم شود.»
کد خبر: ۳۹۴۶۹۸ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۲/۱۷
ابر بدهکاران بانکی چه کسانی هستند؟
بانک مرکزی در اواسط فروردین ماه ۱۴۰۳، لیست ابربدهکاران بانکی را در سه حوزه تسهیلات جاری، غیرجاری و اشخاص مرتبط تا پایان اسفند ۱۴۰۲ را بهروزرسانی و منتشر کرده است. نگاهی تطبیقی به این لیست و لیستهای سه ماهه قبلی، ناگفتههای زیادی منجمله ضرورت تمرکز بر بحث امهال بدهی، ورودیهای جدید از ابر بدهکاران، علل ناتوانی برخی از بانکها در وصول و یا کاهش مطالبات و مواردی همانند را در بر دارد. شایعاتی درخصوص وام دهی ضربدری افراد مرتبط بانکهای گوناگون شنیده میشود که نیازمند راست آزمایی است و شعار سال، به زودی با ذکر شواهد متقن، اقدام به افشاگری درباره برخی از این بانکها خواهد کرد (در حال حاضر، در مرحله راست آزمایی شنیدهها و گزارشات دریافتی هستیم).
کد خبر: ۳۹۴۳۷۲ تاریخ انتشار : ۱۴۰۳/۰۱/۲۰
آمار تسهیلات به اشخاص مرتبط ۹ ماهه ۱۴۰۲:
با اضافه شدن ۱۴ بانک جدید، تعداد کل بانکهایی که آمار تسهیلات به اشخاص مرتبط با خود را اعلام کردهاند به ۲۷ رسید که بیشترین میزان مربوط به بانک آینده است (۹۸ همت معادل یک پنجاهم کل بودجه کشور). موسسه ملل (بخوانید موسسه آشیخ آقا جوادی) با ۲۵ همت مقام دوم را دارند و در مقام سوم هم بانک همیشه جلودار در برخی امور یعنی بانک شهر با ۲۴ همت وام به خودروسازها قرار دارند. بنظر میرسد که در خصوص بانک شهر با نوعی اهمال نظارتی (برخورد بعد از وقوع تخلف) از طرف بانک مرکزی و سازمان بازرسی کل کشور، به دلایل احتمالی نظیر اتصال مستقیم و غیرمستقیم این بانک به شهرداری و برخی تیمها، وجود مدیرعامل محترم (شازده داماد) و مواردی از این دست روبرو باشیم. راستی گلهای ما توی بانک شهر نمیخوان، در خصوص ماجرای فاینانس چینیها برای شهرداری تهران بیشتر توضیح بدن تا مردم هم بدونن پشت پردهها چی میگذره؟
کد خبر: ۳۹۴۱۲۴ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۱۲/۱۳
صحرائی:
وزیر آموزش و پرورش ضمن بیان اینکه تعاونیهای فرهنگیان را فعال میکنیم و در همین راستا نیز به دنبال یک سازمان رفاهی برای معلمان خواهیم بود گفت: همچنین فعالشدن تعاونیهای دانشآموزی نیز توسط معاونت پرورشی دنبال میشود.
کد خبر: ۳۹۲۶۲۰ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۸/۰۸
چه خبر از بدهکاران بانک ها:
بانک مرکزی جدیدترین آمارها مربوط به جزئیات تسهیلات پرداختی بانکها از جمله تسهیلات غیرجاری بدهکاران بانکی را منتشر کرد. برخی از مهمترین سرفصل های مطرح در این خصوص عبارت از مانده کل تسهیلات و سپرده های ریالی و ارزی بانک ها و موسسات اعتباری به تفکیک استان ، عملکرد تسهیلات پرداختی بانکها و هدف از دریافت تسهیلات ، وضعیت تسهیلات اعطایی به شرکت های دانش بنیان ، تسهیلات کلان جاری ،تسهیلات کلان غیرجاری ، تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ، عملکرد جزء (10) بند (الف) تبصره (18) قانون بودجه سال 1400 و ماده (4) قانون جهش تولید مسکن ، عملکرد تسهیلات قرض الحسنه ازدواج ، عملکرد تسهیلات قرض الحسنه فرزند آوری ، تسهیلات امهالی و غیرامهالی بانک ها و مؤسسات اعتباری ،تسهیلات پرداختی به کارمندان بانک ها و مؤسسات اعتباری ، بند «س» تبصره (۵) قانون بودجه سال ۱۴۰۲ کل کشور ، اموال غیرمنقول بانک ها و مؤسسات اعتباری ، تسهیلات پرداختی به شرکت های زیرمجموعه بانک ها و مؤسسات اعتباری ، تسهیلات و تعهدات پرداختی به دستگاه های اجرائی ، عملکرد تسهیلات قرض الحسنه خرید یا ساخت یا ودیعه مسکن خانوارهای دارای فرزند سوم و بیشتر ، عملکرد تسهیلات قرض الحسنه تهیه جهیزیه کالای ایرانی و مواردی همانند می شوند.
کد خبر: ۳۹۲۵۵۵ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۷/۳۰
نیمه اول سال ۱۴۰۰؛
تبلیغات، در حوزهی بانکها، با توجه به رقابت روزافزون بانک ها، از حساسیت ویژهای برخوردار است. با توجه به نقش اینترنت و اطلاعات در زندگی روزمره، انتخابهای مشتریان، هوشمندانهتر شده و کار بنگاهها نیز سختتر شدهاست.برای استفادهی بهینه از این خدمات، باید اطلاعات کافی در اختیار مشتریان قرار گیرد. ۷ بانک دولتی کشور درنیمه نخست سال گذشته، حدود ۴۳ میلیارد تومان بابت تبلیغات و انتشارات هزینه کردند. براساس این گزارش، مجموع هزینه تبلیغات این ۷ بانک در مدت زمان مشابه سال ما قبل از آن برابر ۸۷ میلیارد تومان یعنی تقریبا دوبرابر مبلغ نیمه نخست سال ۱۴۰۱ بوده است.
کد خبر: ۳۹۲۵۴۸ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۶/۲۶
نهضتی که نتوانست اقتصاد را مردمی کند!
۱۳ شهریور۱۳۷۰، سالروز تصویب قانون بخش تعاونی اقتصاد ایران است که به مناسبت تشکیل وزارت تعاون در دیماه این سال به روز ملی تعاون نامگذاری شده است. طبق این قانون و پس از گذشت ۳۲ سال، بخش تعاونی با سهم بسیار ناچیز، همچنان یکی از ارکان سهگانه اقتصاد کشور محسوب میشود.
کد خبر: ۳۹۱۵۶۹ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۶/۱۳
گزارشات عدد و رقمی یا عملکرد؟
مسکنی معاون تعاون وزارت کار و رفاه اجتماعی از افتتاح ۳۷۳ طرح تعاونی با اشتغالزایی بیش از ۸ هزار نفر خبر داد. مدعی شده است که بیش از ۴۴ همت مشارکت مردمی در بخش تعاون در کمتر از پنج ماه گذشته جذب شده است انهم با برنامه ریزی قبلی؟ می گوید که درصدد هستیم که سهم بخش تعاون به بیش از ۲۵ درصد اقتصاد کشور ارتقا یابد و ..... . عین این عبارات نیز توسط سید صولت مرتضوی، وزیر محترم تعاون،کار و رفاه اجتماعی تکرار می شود. سوال اینجاست که چند سال باید بگذرد که سهم واقعی ( نه خصولتی و رانتی) تعاون در اقتصاد ملی به ۱۰ درصد برسد؟ وزارت تعاون بر اساس کدام نقشه راه ۴۰ همت جذب سرمایه خصوصی کرده؟ بعضی از حوزه ها مثل تعاونی مسکن و که بغیر از شیوه فعالیت تعاونی، راهی برای فعالیت ندارند؟ آیا این شیوه فعالیت و مدیریت در گام دوم انقلاب جایی دارد؟
کد خبر: ۳۹۱۴۸۳ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۶/۰۸
گزارش عملکرد بانک های کشور؛
زیان انباشته سیستم بانکی کشور به بیش از ۳۷۰ هزار میلیارد تومان رسیده که بیش از نصف میزان درآمد نفتی پیشبینی شده در بودجه امسال است، به بیان دیگر جبران زیان انباشته بانکها حداقل نیاز به بیش از ۵۰ درصد درآمدهای نفتی در سالجاری دارد. بر اساس آنچه که از گزارش این بانکها به ثبت رسانده میتوان گفت در سال گذشته در مجموع، وضعیت بانکهای سودده، بهتر شده و وضعیت بانکهای زیانده بدتر شده است. ۱۵ بانک کشور در کارنامه خود سود انباشته به ثبت رساندهاند که بانک ملت در صدر آن قرار دارد.
کد خبر: ۳۹۰۲۸۰ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۴/۲۰
سرمایه بانک ها؛
مجموع سرمایه ثبتی بانکهای خصوصی و دولتی کشور بدون احتساب سرمایه بانک سپه، تا پایان سال ۱۴۰۱ به رقمی بالغ بر ۳۲۴ هزار میلیارد تومان رسیده است.
کد خبر: ۳۸۹۸۸۷ تاریخ انتشار : ۱۴۰۲/۰۴/۰۸